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2019年度建筑施工企业所得税汇算清缴(第 35 期)

价      格: ¥ 1980.0

报名人数:219/1000人 报名截止:Fri Dec 06 17:00:00 CST 2019

课程形式: 直播课 课时数:6.0课时 所属类别: 建筑/工程汇算清缴财务实操

课程收益:【课程收益】 掌握2019年度施工环节有关的税收新政梳理及解读; 掌握建筑企业跨区域提供建筑服务的财税处理分析; 掌握建筑施工企业收入的确认; 掌握建筑施工企业重点申报表填报; 掌握汇算清缴环节需要注意问题。
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财税专家团:中华会计网校财税精英专家团,遍布全国各地,汇集高校知名教授、税院讲师,国、地税局一线人才,税务所、会计所实务精英,企业一线财务高管、咨询公司高级顾问,以及各行业专家。与您分享经验,帮您解读新政,替您梳理知识,为您提供答疑,真正成为您的后盾智囊团。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
上午 2019-12-06 09:30:00.0  2019-12-06 09:30:00.0~2019-12-06 12:00:00.0
下午 2019-12-06 13:30:00.0  2019-12-06 13:30:00.0~2019-12-06 17:00:00.0
      赠送资料:电子讲义

教学大纲

本直播课系财税会员直播专题系列课程之一,本次课题暂无其他期次安排,仅此一期。

此课程可定制内训:联系方式:01082319999-2617(卜老师)


直播时间2019年12月06日 09:30-12:00;13:30-17:00

课程价格会员扣次/非会员1980元

课程大纲

第一模块 2019年度税收新政梳理及解读(施工环节有关)

1)财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知  

2)建市[2019]18号 住房和城乡建设部 人力资源社会保障部关于印发建筑工人实名制管理办法(试行)的通知  

3)财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告   

4)建办标函[2019]193号 住房和城乡建设部办公厅关于重新调整建设工程计价依据增值税税率的通知  

5)国家税务总局公告2019年第31号国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告

第二模块  建筑企业跨区域提供建筑服务的财税处理分析

6)政策解读:2012年第57号公告《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》第十三/十四条

7)案例演示总分机构分摊税款的计算

8)企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表演示

第三模块 案例解读建筑施工企业收入的确认

9)收入的确认原则问题

10)建筑施工企业会计收入的确认

11)建筑施工企业企业所得税收入的确认

12)建筑施工企业增值税销售额确定的确认

13)不征税收入和免税收入

14)确实无法支付款项的收入确认问题

第四模块  案例解读扣除调整类项目问题解析与应用

15)《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的实务应用

16)固定资产一次性加速折旧新政及实务应用

17)各类成本费用列支的政策解析

18)成本费用类项目的税会差异分析

19)建筑施工企业成本费用类项目企业所得税前扣除过程中的风险分析

20)如何准确界定劳务报酬与经营所得个人所得

第五部分  建筑施工企业重点申报表填报实务技巧

21)年度申请表的主要项目填报分析

22)“汇算清缴”需要报送的资料

23)申报错误该如何处理

第六模块  汇算清缴环节需要注意问题

24)应纳税所得额的计算逻辑

25)查增应纳税所得额是否可以弥补以前年度亏损?

26)筹建期的开办费所得税处理要点

27)案例解析弥补以前年度亏损相关税收政策

28)案例解读企业所得税税前扣除是遵循权责发生制还是收付实现制?

29)转账付款,企业所得税税前扣除的最后一道屏障

30)企业代扣代缴个人所得税手续费的税务处理(增值税,企业所得税,个人所得税)

31)案例解读某上市公司子公司(施工企业)因接受虚开和失控专票被稽查后被调增巨额税款

32)支付个包工头个人的承包款,差额计税时能否作为分包款扣除?

【师资介绍】

梁老师,毕业于南京财经大学,管理学学士,高级会计师,高级税务顾问,房地产施工行业的资深实战专家型的企业管理创新者。在该领域工作近30年,已先后在省市级期刊上发表论文30多篇。目前就职于一家欧资地产集团公司,负责财税风险控制,一直在建筑施工和房地产企业财税工作的第一线做实务操作。







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